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专业：初级会计中级会计注册会计师

题库：财务管理会计实务经济法

财务管理

1341. 根据经济订货基本模型，以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是（）。

1342. 在目标现金余额确定的随机模型中，如果最低控制线L值为10000元，回归线R为15500元，则最高控制线H值为（）元。

1343. 采用ABC控制法进行存货管理时，应该重点控制的存货类别是（）。

1344. 下列关于短期融资券的表述中，错误的是（）。

1345. 某企业向银行借款500万元，利率为5.4%，银行要求保留10%的补偿性余额，则该借款的实际利率为（）。

1346. 某公司发现某股票的价格因突发事件而大幅度下降，预判有很大的反弹空间，但苦于没有现金购买。这说明该公司持有的现金未能满足（）。

1347. 某公司存货年需求量为36000千克，经济订货批量为600千克，一年按360天计算，则最佳订货期为（）天。

1348. 某企业因供应商收回了信用政策，导致资金支付需求增加，需要补充持有大量现金，这种持有现金的动机属于（）。

1349. 甲公司采用随机模式进行现金管理，公司管理层设定的现金余额下限为30万元，现金余额上限为120万元。下列操作中，正确的是（）。

1350. 某公司资产总额为10000万元，其中永久性流动资产为2800万元，临时性流动资产为1600万元，该公司长期资金来源金额为8100万元，不考虑其他情形，可以判断该公司的融资策略属于（）。

1351. 甲公司按照供应商所提供的“2/10，N/40”的信用条件购入货物，该公司放弃现金折扣的信用成本（假设一年按360天计算）是（）。

1352. 某公司用长期资金来源满足全部非流动资产和部分永久性流动资产的需要，而用短期资金来源满足剩余部分永久性流动资产和全部波动性流动资产的需要，则该公司的流动资产融资策略是（）。

1353. 存货周转期为45天，应收账款周转期为60天，应付账款周转期为40天，则现金周转期为（）天。

1354. 某企业第三季度的应收账款平均余额为285000元。经测算，第三季度的平均日销售额为3000元，企业规定的信用期限为75天，则应收账款平均逾期天数为（）天。

1355. 某公司全年（360天）材料采购量预计为7200吨，假定材料日耗均衡，从订货到送达正常需要3天，鉴于延迟交货会产生较大损失，公司按照延误天数2天建立保险储备。不考虑其他因素，材料再订货点为（）吨。

1356. 应用“5C”系统评估顾客信用标准时，客户“能力”是指（）。

1357. 甲公司生产产品需要购买原材料，全年共需要36000千克，采购单价为70元，经济订货批量为3600千克，单位储存成本为20元，单位缺货损失为50元，预计交货期内总需求量为100千克，在交货期内，生产需求量和概率如下表所示，当保险储备为200千克时，总成本为（）元。 [603049_6.gif]

1358. 甲公司使用经济订货批量扩展模型进行存货管理，全年共需要3600件，一年按360天计算，若每批订货数为450件，每日送货量为30件，则送货期内平均库存量为（）件。

1359. 某公司生产经营中永久性流动资产和波动性流动资产各400万元，不考虑其他因素，下列行为符合保守流动资产融资策略的是（）。

1360. 下列关于存货保险储备的表现中，正确的是（）。