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注册税务师-税法二

4121. 下列关于海南自由贸易港企业的企业所得税税收优惠的说法中，正确的是（）。

4122. 下列地区中，属于西部大开发企业所得税优惠政策适用范围的是（）。

4123. 下列关于股息、红利等权益性投资收益的说法中，正确的是（）。

4124. 2023年度某公司实现利润总额1000万元，当年发生公益性捐赠支出200万元，2022年度结转到2023年未抵扣完的公益性捐赠有30万元。该公司2023年计算应纳税所得额时可扣除本年发生的公益性捐赠金额是（）万元。

4125. 在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得的下列所得中，实际适用10%的企业所得税税率的是（）。

4126. 2021年甲公司与乙公司签订股权转让协议，甲公司将所持丙公司30%的股权转让给乙公司。2022年丙公司股东大会审议通过股权转让协议；2023年完成股权变更手续；2024年乙公司付讫股权转让价款。甲公司转让该股权应确认企业所得税收入的年度是（）。

4127. 总分机构汇总纳税时，一个纳税年度内总机构首次计算分摊税款时采用的分支机构营业收入、职工薪酬和资产总额数据与此后经过中国注册会计师审计确认的数据不一致时，正确的处理方法是（）。

4128. 甲公司持有乙制造公司60%股权，乙公司注册资本为4000万元。2023年6月1日，乙公司向甲公司借款5000万元用于扩大再生产，借款期限为3年，约定年利率为10%，银行同期同类贷款利率为7%。2023年乙公司企业所得税应纳税调整的金额为（）万元。

4129. 某白酒制造企业2023年取得收入4000万元，发生广告费用500万元，广告已经制作且取得广告公司发票，2018年和2022年企业结转至本年扣除的广告费用分别为55万元和105万元，该企业计算2023年企业所得税时可以扣除广告费用（）万元。

4130. 下列税金，在发生当期可以一次性在企业所得税前全额扣除的是（）。

4131. 2022年1月小斯居民企业以800万元直接投资小丁居民企业，取得股权40%。2023年12月，小斯企业将所持小丁企业股权全部撤回，取得转让收入1000万元。投资期间小丁企业累计盈余公积和未分配利润为400万元。小斯居民企业撤回投资应缴纳的企业所得税为（）万元。

4132. 某小型微利企业，2023年委托境内外部机构发生的研发费用为200万元，委托境外机构发生的研发费用为100万元，委托境外个人发生的研发费用为50万元，可以加计扣除的合计数为（）万元。

4133. 根据企业所得税相关规定，下列企业中属于非居民企业的是（）。

4134. 企业在年度中间终止经营活动的，办理当期企业所得税汇算清缴的时间是（）。

4135. 甲企业于2017年1月开始生产经营，2020年6月28日取得国家高新技术企业资质，2023年该企业又重新取得了高新技术企业资质。截至2023年12月31日，甲企业经营状况如下表。该企业2023年应缴纳企业所得税（）万元。 [624465_1.gif]

4136. 房地产开发企业单独作为过渡性成本对象核算的公共配套设施开发成本，分配至各成本对象的方法是（）。

4137. 2023年某互联网企业（我国居民企业）发生符合条件的研发费用共计5400万元（含其他相关费用600万元），在计算企业所得税时，该企业当年研发费用中可以扣除的金额为（）万元。

4138. 房地产开发企业出包工程因未最终办理结算而未能取得全额发票的，在证明资料充分的前提下，可将发票不足金额预提费用作为计税成本，但最高不得超过合同总金额的（）。

4139. 2023年某公司向正式员工实际发放的合理工资总额为1000万元，向临时工发放的工资总额为15万元，向实习生发放的工资总额为6.6万元。当年会计账簿上记录的职工福利费为200万元，职工福利费应调增应纳税所得额（）万元。

4140. 下列关于所得来源地的确定，符合企业所得税相关规定的是（）。