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专业：初级会计中级会计注册会计师

题库：财务管理会计实务经济法

财务管理

1361. 某企业获批100万元的周转信贷额度，约定年利率为10%，承诺费率为0.5%，年度内企业实际动用贷款60万元，使用了12个月，则该笔业务在当年实际发生的借款成本为（）万元。

1362. 某企业全年需用A材料2400吨，每次的订货成本为400元，每吨材料年储备成本为12元，则每年最佳订货次数为（）次。

1363. 落日公司每年现金需求总量为72000万元，每次交易成本为100元，机会成本率为10%，根据目标现金余额确定的存货模型，现金持有总成本为（）万元。

1364. 某企业预计每月现金需要量为300000元，每次转换有价证券的交易成本为100元，有价证券的月利率为1%，则根据存货模式，每月有价证券的最佳交易次数为（）次。

1365. 甲公司为鼓励客户积极回款，设置信用条件为“2/15，N/30”，预计有20%的客户享受现金折扣，有40%的客户在信用期满时付款，剩余客户逾期5天付款，则平均收现期为（）天。

1366. 下列关于营运资金管理的表述中，不正确的是（）。

1367. 某材料每日需要50千克，经济订货批量为4500千克，订货后平均交货时间为6天，根据扩展的经济订货模型，再订货点为（）千克。

1368. 在确定因放弃现金折扣而发生的信用成本时，需要考虑的因素有（）。

1369. 企业持有现金，主要出于交易性、预防性和投机性三大需求。下列各项中，体现了交易性需求的有（）。

1370. 企业在制定流动资产融资策略时，下列各项中被视为长期资金来源的有（）。

1371. 以下各项与存货有关的成本费用中，会影响经济订货批量的有（）。

1372. 根据存货经济批量模型，下列各项中，可导致存货经济订货批量增加的情况有（）。

1373. 在我国，下列关于短期融资券的说法，正确的有（）。

1374. 一般而言，与短期融资券和短期借款相比，商业信用筹资的优点有（）。

1375. 下列各项中，属于宽松的流动资产投资策略特点的有（）。

1376. 下列各项中，属于紧缩的流动资产投资策略特征的有（）。

1377. 在目标现金余额确定的存货模型中，需要考虑的相关现金成本有（）。

1378. 下列各项关于保险储备的说法中，正确的有（）。

1379. 在利用存货模型和随机模型进行最佳现金持有量决策时，下列成本因素中均被考虑在内的有（）。

1380. 下列各项中，不属于商业信用筹资方式的有（）。