综合分析题
看题模式
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某电器生产企业，2023年销售电器取得不含税收入15000万元，应扣除的相关成本9900万元；转让技术所有权取得收入2000万元，应扣除的相关成本、费用等600万元；从未上市居民企业分回股息200万元；发生期间费用4000万元，营业外支出100万元，上缴的税金及附加300万元；企业自行计算的利润总额2300万元。经聘请的税务师对其2023年度企业所得税进行审核，发现有关情况如下：
(1)投入研发支出1000万元研发新产品和新工艺，其中600万元形成了无形资产，2023年4月1日取得专利证书并正式投入使用，该无形资产摊销期限为10年，当年未摊销费用；未形成无形资产的研发支出400万元已计入费用中扣除。
(2)期间费用包含发生的广告费2600万元。
(3)外购商誉支出100万元，并在成本费用中扣除了摊销费10万元。
(4)6月1日购入电子设备，发生支出432万元，会计上一次性计入了当期费用中。该电子设备当月投入使用，不考虑残值，会计上和税法上的折旧年限均为3年且税法上未选择一次性扣除。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
(1)投入研发支出1000万元研发新产品和新工艺，其中600万元形成了无形资产，2023年4月1日取得专利证书并正式投入使用，该无形资产摊销期限为10年，当年未摊销费用；未形成无形资产的研发支出400万元已计入费用中扣除。
(2)期间费用包含发生的广告费2600万元。
(3)外购商誉支出100万元，并在成本费用中扣除了摊销费10万元。
(4)6月1日购入电子设备，发生支出432万元，会计上一次性计入了当期费用中。该电子设备当月投入使用，不考虑残值，会计上和税法上的折旧年限均为3年且税法上未选择一次性扣除。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
(1). 投入使用的研发无形资产当年应税前扣除的摊销费用是()万元。
(2). 广告费应调增应纳税所得额（)万元。
(3). 外购商誉和购入电子设备发生的费用，应调增会计利润()万元。
(4). 下列关于该企业发生业务的税务处理，说法正确的有()。
(5). 该企业2023年企业所得税的应纳税所得额是（）万元。
(6). 该企业2023年应缴纳企业所得税（)万元。
