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不定项选择题 看题模式
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3.
甲公司为居民企业,主要从事货物生产和销售。2023年有关收支情况如下:
(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、地方政府债券利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。
(2)支付税收滞纳金5万元、银行加息10万元,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费17万元。
(3)发生业务招待费50万元,其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。
已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
(1). 甲公司下列收入中,应计入企业所得税应纳税所得额的是()。
A. 转让机器设备收入40万元
B. 产品销售收入5000万元
C. 客户合同违约金收入2万元
D. 地方政府债券利息收入20万元
(2). 甲公司下列支出中,在计算2023年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的是()。
A. 税收滞纳金5万元
B. 银行加息10万元
C. 向关联企业支付的管理费17万元
D. 向投资者支付的股息30万元
(3). 甲公司在计算2023年度企业所得税应纳税所得额时,允许扣除的业务招待费是()万元。
A. 50
B. 25.2
C. 30
D. 25
(4). 甲公司2023年度企业所得税应纳税所得额是()万元。
A. 2352
B. 2387.69
C. 2407
D. 2406.8
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