计算分析题
看题模式
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A公司是日用品制造商,2022年12月份销售额为40万元。根据公司市场部的销售预测,预计2023年第一季度1~3月份的销售额分别为50万元、60万元和80万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策,销售额的收款进度为销售当月收款60%,次月收款30%,第三个月收款10%。
公司按照月份编制资金预算,预计2023年3月份现金余缺为30万元,而3月末的目标现金余额为80万元,为了筹措所需资金,公司决定将3月份全部应收账款进行保理,保理资金回收比率为90%,剩余不足以短期借款解决,已知借款是1万元的整数倍,按月支付利息,月利率为1%;借款在月初,还款在月末。在3月份之前,公司没有任何借款。
要求:
(1)计算2023年3月份的销售现金收入合计。
(2)计算2023年3月末的应收账款。
(3)计算2023年3月末的应收账款保理资金回收额。
(4)计算2023年3月份的短期借款额。
(5)计算2023年3月末的现金余额。
公司按照月份编制资金预算,预计2023年3月份现金余缺为30万元,而3月末的目标现金余额为80万元,为了筹措所需资金,公司决定将3月份全部应收账款进行保理,保理资金回收比率为90%,剩余不足以短期借款解决,已知借款是1万元的整数倍,按月支付利息,月利率为1%;借款在月初,还款在月末。在3月份之前,公司没有任何借款。
要求:
(1)计算2023年3月份的销售现金收入合计。
(2)计算2023年3月末的应收账款。
(3)计算2023年3月末的应收账款保理资金回收额。
(4)计算2023年3月份的短期借款额。
(5)计算2023年3月末的现金余额。
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